Webes felület, XML-feltöltés vagy M2M: melyik eÁFA-csatorna illik hozzád?

Hogyan dönts?

Vállalatoknak

Vállalatnál a csatornaválasztás hosszú távra meghatározza a bevallási folyamatot. Közepes és nagyobb cégnél a gépi kapcsolat gyakran a célszerű megoldás, különösen az alábbi négy szempont miatt:

Munkaigény: a webes felületen a NAV-tervezetet minden időszakban tételesen ellenőrizni, az adókódokat felülbírálni és a hiányzó bizonylatokat rögzíteni kell. Gépi kapcsolatnál az adónyilvántartás a saját rendszerből áll elő.

Összetettség: minél több a külföldi, a fordított adózású vagy a különleges adókóddal kezelt ügylet, annál kevésbé támaszkodhatsz a NAV-nál meglévő adatokra.

Korrekciók: a gépi interfészen benyújtott bevallásnál a 15 napon belüli önellenőrzés pótlékmentes.

Megbízható adózóknál: a gépi interfészen benyújtott bevallást a NAV az esedékességtől számított 15 napig nem ellenőrizheti.

A gépi kapcsolatot nem feltétlenül kell házon belül kiépíteni: erre alkalmas bevallási szoftverrel a technikai kapcsolat, az adónyilvántartás ellenőrzése, a NAV-visszajelzések kezelése és a benyújtás egyetlen folyamatba szervezhető.

Könyvelőirodáknak

Könyvelőirodánál a kérdés az, hogy az ügyfélkör mekkora része kerüljön gépi kapcsolatra. Minél több ügyfél fut ugyanabban a folyamatban, annál kiszámíthatóbb a január 20-i határidő.

Gépi kapcsolat: a nagyobb volumenű, összetett ügyletkörű, gyakran önellenőrző és ERP-vel dolgozó ügyfelek. Náluk a pótlékmentes önellenőrzés közvetlen előny, és a bevallás a könyvelési adatokból, felületi munka nélkül áll elő.

Webes felület: kis volumenű, egyszerű belföldi ügyletkörű ügyfelek. Számolni kell azzal, hogy a tervezetet csak az ügyfél vagy az állandó meghatalmazottja hagyhatja jóvá, a másodlagos felhasználó nem.

XML-feltöltés: átmeneti megoldásnak megfelelő, ahol a könyvelőprogram eÁFA-XML-t készít, de a folyamat időszakonként a felületen marad.

Minél több csatornát használ párhuzamosan az iroda, annál több eltérő folyamatot kell működtetni ugyanarra a határidőre. A SimplyX több ügyfél gépi beküldését egy felületen, egységes folyamatban kezeli. SimplyX könyvelőirodáknak

Melyik eÁFA-csatorna illik hozzád?

Hat kérdés a jogszabályi feltételek és a gyakorlati szempontok alapján. Könyvelőirodaként egy konkrét ügyfélre gondolva válaszolj — az ajánló ügyfelenként újra kitölthető.

1. Honnan származik a bevallás adata?
   • Főként a NAV-nál már meglévő számla- és nyugtaadatokból — A webes felületen a NAV ezekből automatikusan adókódolt tervezetet állít össze. Ezt minden időszakban tételesen ellenőrizni, szükség szerint módosítani és jóváhagyni kell.
   • Könyvelőprogramból, amely eÁFA-XML-t tud készíteni — Az XML-feltöltéssel a felületi adatrögzítés kiváltható. Feltöltés előtt érdemes séma szerint ellenőrizni a fájlt, mert a mellékletek adatai a felületen utólag nem pótolhatók. (XML-ellenőrző)
   • ERP-ből vagy több forrásrendszerből — Több forrásrendszernél a gépi kapcsolat adja a legkevesebb átadási pontot: az adónyilvántartás közvetlenül a vállalati rendszerből megy a NAV-hoz. (Így működik a SimplyX eÁFA M2M)
2. Milyenek jellemzően az ügyletek?
   • Egyszerű, belföldi ügyletek
   • Belföldi ügyletek mellett néhány összetettebb is — Összetettebb ügyleteknél a NAV automatikus adókódolását több ponton felül kell bírálni. A webes felületen ez minden időszakban újra elvégzendő feladat.
   • Rendszeresen összetett ügyletek (külföldi, fordított adózás, különleges adókódok) — A NAV a webes felületet a nem összetett belföldi ügyletekben érintett adózóknak tartja a legelőnyösebbnek. Összetett ügyletkörnél a saját rendszerből előállított adónyilvántartás a megbízhatóbb kiindulópont.
3. Hány számla tartozik egy bevallási időszakhoz?
   • Néhány száz
   • Néhány ezer vagy több tízezer — Ekkora volumennél a webes felületen a tervezet átnézése és a korrekciók rögzítése minden időszakban jelentős munka.
   • 100 ezer vagy több — A webes felület bevallási időszakonként 100 ezer számla alatt használható, így ekkora volumennél a gépi kapcsolat vagy az XML-feltöltés marad. (A NAV tájékoztatása)
4. Milyen gyakran kell önellenőrzést beadni?
   • Ritkán
   • Évente néhányszor
   • Rendszeresen — Gépi interfészen benyújtott áfabevallásnál nem kell önellenőrzési pótlékot felszámítani, ha az önellenőrzést a bevallás benyújtásától, de legkésőbb az esedékességtől számított 15 napon belül adják be (Art. 211. § (3) c)). (Art. — Nemzeti Jogszabálytár)
5. Rendelkezik a cég megbízható adózói minősítéssel?
   • Nem
   • Igen — A megbízható adózói kedvezmények közé tartozik, hogy a gépi interfészen benyújtott áfabevallást a NAV az esedékességtől számított 15 napig nem ellenőrizheti — kivéve, ha megalapozottan feltételezhető bevételeltitkolás vagy hamis bizonylat használata (Art. 154. § (5)–(6)).
6. Van kapacitás vagy szoftver a gépi kapcsolat működtetésére?
   • Nincs — A gépi kapcsolatot nem kell házon belül kiépíteni: egy erre épülő bevallási szoftver a technikai kapcsolatot, az ellenőrzést és a visszajelzések kezelését készen adja. (SimplyX eÁFA M2M)
   • Részben
   • Igen

• Webes felület: A webes felület elegendő lehet — tudatos kompromisszummal. Kis volumennél és egyszerű belföldi ügyleteknél a NAV által összeállított tervezet ellenőrzése és jóváhagyása működőképes megoldás. Érdemes azonban számolni azzal, hogy ez minden időszakban manuális lépéseket kíván, és a gépi kapcsolathoz kötött kedvezmények itt nem járnak. Az eÁFA webes felülete (NAV) · Mit ad pluszban a gépi kapcsolat?
• XML-feltöltés vagy M2M: Van strukturált adatod — a gépi kapcsolat közelebb van, mint gondolnád. Az XML-feltöltéssel a saját adatod kerül a NAV-hoz, de a folyamat időszakonként a felületen marad. Ha a fájlt már előállítod, a gépi kapcsolat kisebb lépés, mint elsőre látszik — és csak ezzel jár a pótlékmentes önellenőrzés. SimplyX eÁFA M2M · XML-ellenőrző
• Gépi (M2M) kapcsolat: A gépi kapcsolat hozza a legtöbbet. Az adatforrások, az ügyletek összetettsége vagy az önellenőrzések gyakorisága alapján a gépi kapcsolat a legmegfelelőbb csatorna: a törvény ehhez köti a pótlékmentes önellenőrzést és a megbízható adózók 15 napos ellenőrzési védelmét. Az előkészítést — regisztráció, adókód-megfeleltetés, tesztelés — érdemes most elkezdeni. SimplyX ajánlatkérés: konzultáció vagy próbaidőszak · eÁFA M2M regisztráció

Melyik csatorna, melyik helyzetben?

Válaszd ki, szerinted melyik a helyes döntés. A magyarázat a választás után jelenik meg.

1. Vállalatoknak: Egy közepes kereskedőcég bevallási időszakonként mintegy 8 000 számlát kezel. Az adatok egy számlázóprogramból és egy ERP-ből jönnek, és rendszeresek a külföldi beszerzések. Melyik csatorna a legcélszerűbb?
   • A webes felület — Használható, de a NAV-tervezetet minden időszakban tételesen át kell nézni, a külföldi beszerzések adókódjait felül kell bírálni, és a két forrásrendszer adatait a felületen kell összhangba hozni. Ekkora volumennél ez jelentős, ismétlődő munka.
   • Helyes: Gépi (M2M) kapcsolat — Helyes. Két forrásrendszernél és összetett ügyleteknél a gépi kapcsolat adja a legkevesebb átadási pontot, és ehhez kötődnek a törvényi kedvezmények is. Az adónyilvántartás közvetlenül a vállalati adatokból áll elő.
   • XML-feltöltés — Működőképes, ha a rendszer eÁFA-XML-t állít elő. A pótlékmentes önellenőrzést és a megbízható adózói ellenőrzési védelmet azonban a törvény a gépi interfészen benyújtott bevalláshoz köti.
   Forrás: NAV: az eÁFA webes felület
2. Könyvelőirodáknak: Az iroda egyik ügyfele kis szolgáltató cég: csak belföldi ügyletek, bevallási időszakonként 60–80 számla. Melyik csatorna a legcélszerűbb?
   • Helyes: A webes felület — Önmagában ennél az ügyfélnél a webes felület is elegendő: a NAV szerint a nem összetett belföldi ügyletekben érintett adózóknak a legelőnyösebb. Ha azonban az iroda ügyfeleinek nagyobb része gépi kapcsolatot igényel, egyszerűbb, ha ez az ügyfél is ugyanabban a folyamatban fut.
   • XML-feltöltés — Megoldható, de ennyi számlánál a saját XML előállítása és ellenőrzése több munkát jelent, mint a NAV-tervezet áttekintése.
   • Gépi kapcsolat — Egyetlen ilyen ügyfélért nem érdemes külön kapcsolatot kiépíteni. Más a helyzet, ha az iroda az ügyfeleit egy közös, gépi kapcsolatra épülő platformon kezeli — ott ez az ügyfél is kis többletmunkával bevonható.
   Forrás: NAV: az eÁFA webes felület
3. Könyvelőirodáknak: Az iroda munkatársa másodlagos felhasználóként dolgozik az ügyfél eÁFA webes felületén. Jóváhagyhatja-e a bevallástervezetet?
   • Igen, ha a módosításokat is ő végezte — Nem. A másodlagos felhasználó az adatokat módosíthatja és kiegészítheti, de a jogosultsága nem terjed ki a tervezet bevallásként való jóváhagyására.
   • Helyes: Nem: jóváhagyni az adóalany vagy az állandó meghatalmazottja tud — Helyes. A webes felületet elsődleges felhasználóként az adóalany vagy az állandó meghatalmazottja éri el elektronikus azonosítással. A másodlagos felhasználó módosíthat és kiegészíthet, de nem hagyhat jóvá. Sok ügyfélnél ezt a januári ütemezésnél számításba kell venni.
   • Igen, a másodlagos felhasználó teljes jogú — Nem. A jogosultsága a módosításra és a kiegészítésre szól, a jóváhagyásra nem.
   Forrás: NAV: eÁFA — az áfabevallás új lehetősége
4. Vállalatoknak: Egy gyártó cég ERP-ből könyvel, és havonta több korrekciót, önellenőrzést ad be. Mi szól leginkább a gépi kapcsolat mellett?
   • Csak a gépi kapcsolaton lehet önellenőrzést beadni — Nem. A webes felületen benyújtott bevallás is helyesbíthető önellenőrzéssel az elektronikus felületen. A különbség a pótlékban van.
   • A webes felületen nem lehet adókódot módosítani — Nem. A webes felületen az automatikusan meghatározott adókód módosítható, csak ez minden időszakban a felületen végzett munka.
   • Helyes: A pótlékmentes önellenőrzés — Helyes. Gépi interfészen benyújtott áfabevallásnál nem kell önellenőrzési pótlékot felszámítani, ha az önellenőrzést a bevallás benyújtásától, de legkésőbb az esedékességtől számított 15 napon belül adják be (Art. 211. § (3) c)). Gyakori korrekciónál ez közvetlen költségmegtakarítás.
   Forrás: Art. 211. § (3) c) — Nemzeti Jogszabálytár
5. A decemberi adónyilvántartást gépi kapcsolaton küldöd be. Mit jelez vissza a rendszer, és mikor?
   • Minden ellenőrzés eredménye azonnal, a feltöltéskor megjön — Nem. Azonnal csak a feltöltési lépések technikai eredménye érkezik; a tartalmi ellenőrzés a véglegesítés után, aszinkron módon fut.
   • Figyelmeztetés esetén a bevallás nem nyújtható be — Nem. A benyújtást csak az ERROR szintű hiba akadályozza. A figyelmeztetés nem, de a tartalmát felül kell vizsgálni.
   • Helyes: A benyújthatóságról a feldolgozás dönt, a hosszú lefutású ellenőrzések később érkezhetnek — Helyes. A véglegesítés után a feldolgozás eredménye FINISHED (benyújtható) vagy ABORTED (hibás, javítani kell). A hosszú lefutású ellenőrzések ezután is futhatnak: eredményük nem feltétele a benyújtásnak, de hasznos jelzés. A NAV tájékoztatója szerint a teljes validáció 3–5 napot is igénybe vehet — aki minden visszajelzést látni akar a benyújtás előtt, korábban töltsön fel.
   Forrás: eÁFA M2M 2.0 interfészspecifikáció, 135–139. és 167. oldal