eÁFA-próbabevallás biztonságosan, egy lezárt időszakon
Hogyan tesztelhető az eÁFA-bevallás éles kockázat nélkül? Tesztkörnyezet, próbabevallás lezárt időszakon és ÁNYK-s összevetés, mindhárom beadási csatornán.
Az átállást érdemes egy már lezárt, ÁNYK-n benyújtott időszakon végigpróbálni. Készítsd el ugyanazt a bevallást az új folyamatban, majd ne csak a főösszegeket, hanem a bevallási sorokat és a tételszintű eltéréseket is vesd össze. Az egyezés erős visszajelzés az adókód-megfeleltetésről, az adatforrásokról és a beállításokról; az eltérések pedig még az első éles bevallás előtt feltárhatók.
Az összevetéshez előbb érdemes áttekinteni a teljes folyamatot a lezárt áfaanalitikától a NAV visszaigazolásáig. Az alábbi animáció mindhárom csatornát bemutatja: az M2M-kapcsolatot, a webes XML-feltöltést és a közvetlenül az eÁFA webes felületén összeállított bevallást.
Egy eÁFA-bevallás útja
Egy eÁFA-bevallás útja
Válaszd ki, melyik módon készül a bevallás. Az animáció magától indul; a sávon bármelyik jelenetre ugorhatsz, és bármikor megállíthatod.
eÁFA M2M
- Te: Az áfaanalitika lezárása — A könyvelés lezárja az időszakot: minden áfát érintő bizonylat rögzítve van, és mindegyik tételhez tartozik NAV-adókód. Ez adja a bevallás tartalmi magját.
- Te: Bevallási döntések — A bevallás nemcsak analitikából áll. A pénzügyi vezetőnek vagy a főkönyvelőnek kell döntenie például a visszaigénylésről vagy az átvitelről, a kiutalásról, a nyilatkozatokról és a szükséges melléklapokról.
- Te → Bevallási szoftver: Az XML összeállítása — A szoftver az analitikából és a döntésekből összeállítja a NAV által előírt XML-állományt, és még beküldés előtt ellenőrzi a formai szabályokat.
- Bevallási szoftver → NAV eÁFA: Feltöltés a NAV-hoz — A szoftver gépi kapcsolaton feltölti az állományt — a nagyobbat részekre bontva —, majd lezárja a feltöltést. Ezzel indul a NAV feldolgozása. A feltöltés még nem benyújtás. (RECEIVED)
- NAV eÁFA: A NAV ellenőrzése — A NAV ellenőrzi a formát és a tartalmat, összeveti az adatokat a nála lévő számla- és vámadatokkal, majd a tételekből összeállítja a bevallást. (PROCESSING)
- NAV eÁFA → Bevallási szoftver: Visszajelzés: hibák és figyelmeztetések — A szoftver lekérdezi az eredményt. Ha a NAV hibát talál, a bevallás ABORTED állapotba kerül, és nem nyújtható be. A figyelmeztetések nem akadályozzák a benyújtást, de érdemes átnézni őket. (FINISHED / ABORTED) Hiba esetén: javítás, majd új verzió feltöltése (3. jelenet)
- NAV eÁFA → Te: A bevallástervezet áttekintése — Ha nincs hiba, a szoftver letölti a NAV által összeállított bevallást (BEVFELD XML). A tervezet a jóváhagyás előtt soronként átnézhető; az XML kisebb átalakítás után az ÁNYK-ban is megnyitható. (FINISHED)
- Te → NAV eÁFA: Jóváhagyás és benyújtás — Az erre jogosult személy jóváhagyja a bevallást, a szoftver pedig benyújtja. Az Áfa tv. szerint a bevallástervezet jóváhagyása a bevallás benyújtásának minősül. A FINISHED állapotú bevallás 30 napig nyújtható be.
- NAV eÁFA → Te: Visszaigazolás — A NAV SUBMITTED állapotra állítja a bevallást: ez igazolja a benyújtást. A benyújtott bevallás az eÁFA webes felületén is megjelenik, adatai ott PDF-ben is lekérhetők. (SUBMITTED)
Webes XML-feltöltés
- Te: Az áfaanalitika lezárása — A könyvelés lezárja az időszakot: minden áfát érintő bizonylat rögzítve van, és mindegyik tételhez tartozik NAV-adókód. Ez adja a bevallás tartalmi magját.
- Te: Bevallási döntések — A bevallás nemcsak analitikából áll. A pénzügyi vezetőnek vagy a főkönyvelőnek kell döntenie például a visszaigénylésről vagy az átvitelről, a kiutalásról, a nyilatkozatokról és a szükséges melléklapokról.
- Te → Bevallási szoftver: Az XML elkészítése — A bevallási szoftver — Excelben vezetett analitikánál akár a NAV konverziós programja — elkészíti az XML-t. A webes feltöltéshez tömörített állomány és ellenőrzőkód (hash) kell.
- Bevallási szoftver → Te: Az állomány letöltése — A kész állományt letöltöd a szoftverből. Egy tömörített rész legfeljebb 10 MB lehet, és az állomány legfeljebb 12 részre bontható.
- Te → NAV eÁFA: Feltöltés az eÁFA webes felületén — A Kimutatások és bevallások oldalon, az „XML analitika feltöltése” menüponttal töltöd fel az állományt. Az első feltöltéskor a rendszer — az elsődleges felhasználó indítására — létrehoz egy speciális technikai felhasználót. (Feltöltve)
- NAV eÁFA: A NAV ellenőrzése — A NAV ugyanazokat az ellenőrzéseket futtatja le, mint gépi beküldésnél: vizsgálja a formát és a tartalmat, összeveti a tételeket a nála lévő számla- és vámadatokkal, és összeállítja a bevallást. (Feldolgozás)
- NAV eÁFA → Te: Az ellenőrzések eredménye — Az „Állapot frissítése” gomb után az „Ellenőrzések eredményei” oldalon láthatók a hibák és a figyelmeztetések. Hiba esetén a bevallás nem adható be: a feltöltést vissza kell vonni, és a javított állományt eggyel nagyobb verziószámmal kell újra feltölteni. (Hiba / figyelmeztetés) Hiba esetén: visszavonás, javítás és új feltöltés (3. jelenet)
- NAV eÁFA → Te: A bevallástervezet áttekintése — A „Bevallás megtekintése” menüponttal a NAV által összeállított tervezet a felületen is átnézhető, és le is tölthető. (Beadható)
- Te → NAV eÁFA: Beadás — A bevallást az időszak kártyáján lévő beadás gombbal lehet benyújtani. Ezt csak az elsődleges felhasználó teheti meg, a másodlagos felhasználó nem.
- NAV eÁFA → Te: Visszaigazolás — A benyújtott bevallás megjelenik az időszaknál a bevallások listájában, adatai és feldolgozási állapota pedig lekérdezhetők. (SUBMITTED)
eÁFA webes felület
- NAV-adatforrások → eÁFA webes felület: Megjelennek a NAV-nál lévő bizonylatok — A bizonylatlistában megjelennek az Online Számla, az online pénztárgépek és az eVÁM adatai, a teljesítési dátumuk szerinti időszakban, a rendszer által automatikusan hozzárendelt adókódokkal.
- eÁFA webes felület → Te: A bizonylatok felülvizsgálata — Minden bizonylatot át kell nézni. Az „Ellenőrzésre vár” állapotú bizonylatoknál a rendszer nem tudott egyértelmű adókódot adni, vagy a melléklaphoz szükséges adat hiányzik; ezeket ki kell egészíteni. A többit ellenőrzés után „Felülvizsgált” állapotba kell tenni. (Ellenőrzésre vár)
- Te → eÁFA webes felület: Kiegészítés és döntések — Új bizonylatként azok rögzíthetők, amelyekről a NAV-nak nincs adata; kiállított számlánál viszont az Online Számla-adatszolgáltatást kell pótolni. A munkakosárban dönteni kell a halasztott, a pénzforgalmi elszámolású és a más időszakba tartozó bizonylatokról.
- Te → eÁFA webes felület: Az időszak zárása — Záráskor a rendszer ellenőrzi a bizonylatlistát: figyelmeztet a még át nem nézett bizonylatokra, kiszűri a duplán szereplő bizonylatokat, és ellenőrzi a pénzforgalmi elszámolású tételeket. (Lezárva)
- Te → eÁFA webes felület: Pénzforgalmi rendelkezések — A tervezet elkészítésekor kell rögzíteni az előző időszakról áthozott követelést, és ekkor kell dönteni a visszaigénylésről, a kiutalásról vagy az átvezetésről. Itt tölthető fel a faktorálási szerződés is.
- eÁFA webes felület: A bevallástervezet elkészítése — A „Bevallás tervezet készítése” gombbal a rendszer a lezárt bizonylatlistából és a döntésekből összeállítja a tervezetet, amely megtekinthető és letölthető.
- eÁFA webes felület → Te: Előellenőrzés — A tervezet csak előellenőrzés után adható be. Ha az eredmény hibát jelez, javítani kell, és az előellenőrzést újra le kell futtatni; a figyelmeztetések nem akadályozzák a beadást. (Hiba / figyelmeztetés) Hiba esetén: újranyitás, javítás, zárás és új tervezet (2. jelenet)
- Te → eÁFA webes felület: Beadás — Ha a tervezet hibátlan, aktívvá válik a beadás gomb. A bevallást csak az elsődleges felhasználó adhatja be; a jóváhagyás az Áfa tv. szerint a bevallás benyújtásának minősül.
- eÁFA webes felület → Te: Visszaigazolás — A beadott bevallás megjelenik a Kimutatások és bevallások oldalon, adatai PDF-ben is lekérhetők. Beadás után a bizonylatlista már nem módosítható; javítani önellenőrzéssel lehet. (Benyújtva)
A gépi beküldés és a webes XML-feltöltés ugyanazokon a lépéseken megy végig: a NAV fejlesztői szerint a webes XML-feltöltés ugyanazt a folyamatot járja be, mint a gépi beküldés. A különbség abban van, hogy ki és hol végzi az egyes lépéseket: gépi kapcsolatnál a szoftver, webes feltöltésnél a felhasználó az eÁFA felületén. Az eÁFA webes felületén más a kiindulópont: a bevallás nem a saját analitikából, hanem a NAV-nál lévő bizonylatokból áll össze, amelyeket az adózónak kell felülvizsgálnia, kiegészítenie és lezárnia.
Határidők a folyamatban
- 24 óra a NAV fejlesztői szerint ennyi idő van a megkezdett feltöltés lezárására
- 30 nap ennyi ideig nyújtható be a hiba nélkül ellenőrzött (FINISHED) bevallás
- 90 nap ennyi ideig tölthető le a jóváhagyott bevallás adónyilvántartása
Forrás: eÁFA M2M 2.0 specifikáció, Áfa tv. 184. § (5), NAV-fejlesztői válasz (#364)
Mi kerül a bevallásba az analitikán kívül?
Az eÁFA-bevallás nem azonos az áfaanalitikával. Az analitika mellett olyan adatokat is tartalmaz, amelyek az adózó döntésein múlnak, és amelyeket a szoftver nem hozhat meg helyette:
| Döntés | Mikor kell? | Hol jelenik meg? |
|---|---|---|
| Visszaigénylés, átvitel vagy átvezetés | Ha az egyenleg negatív, vagyis visszajáró adó keletkezik | Nyilatkozatok; átvezetésnél a 170-es melléklap |
| A visszaigénylés jogcíme | Visszaigénylés esetén | Fejadatok (A–D jogcím) |
| Kiutalási rendelkezés | Kiutalás vagy átvezetés kérésekor | 170-es melléklap |
| Különleges adózói helyzet | Az áfaalanynak nem minősülő adófizetésre kötelezetteknél | Nyilatkozatok |
| Melléklapok | Egyes ügyleteknél, például behajthatatlan követelésnél, fordított adózásnál, személygépkocsinál | 06–09-es és A88-as melléklap |
| A bevallás jellege | Mindig: alapbevallás, önellenőrzés vagy helyesbítés | Fejadatok |
A próbabevallásnál ezeket is pontosan úgy kell rögzíteni, mint az eredeti ÁNYK-s bevallásban, különben az összevetés félrevezető lesz. Az XML teljes felépítését a sorozat 3. része mutatja be.
Milyen állapotokon megy át a bevallás?
Gépi kapcsolatnál és XML-feltöltésnél a bevallás a feltöltés után több állapoton megy át. Gépi kapcsolatnál ezeket a szoftver kérdezi le, XML-feltöltésnél az időszak kártyáján látszanak. Az eÁFA webes felületén a folyamat az időszak zárásán, a tervezet elkészítésén és az előellenőrzésen keresztül követhető.
| Állapot | Jelentése | Teendő |
|---|---|---|
| RECEIVED | A feltöltés lezárult, a bevallás feldolgozásra vár | Várakozás |
| PROCESSING | A NAV ellenőrzi az állományt | Várakozás |
| BEVFELD_CHECK | A NAV ellenőrzi a tételekből összeállított bevallást | Várakozás |
| FINISHED | Az ellenőrzés hiba nélkül lefutott | A tervezet áttekintése, majd 30 napon belül a benyújtás |
| ABORTED | Benyújtást akadályozó hiba van, vagy letelt a 30 nap | Javítás, majd új verzió feltöltése |
| SUBMITTED | A bevallás benyújtva | Módosítani már csak önellenőrzéssel vagy helyesbítéssel lehet |
A FINISHED állapot mellett még futhatnak úgynevezett hosszú lefutású (összetett) ellenőrzések. Ezek bevárása nem feltétele a benyújtásnak; ha belőlük a benyújtás után derül ki eltérés, önellenőrzéssel vagy helyesbítéssel lehet javítani. A hibák és a figyelmeztetések kezeléséről a sorozat 7. része szól. eÁFA validációs üzenetek
Javítás a benyújtás előtt
eÁFA M2M
Ha javítani kell, a szoftver új állományt tölt fel ugyanarra az időszakra, eggyel nagyobb verziószámmal. Az előző, még be nem nyújtott feltöltés ezzel törlődik. Verziószámot kihagyni nem lehet: a számozás 1-től indul, és mindig eggyel nő.
A feltöltést a NAV fejlesztői szerint 24 órán belül le kell zárni, különben a rendszer visszavonja, és a feltöltést újra kell kezdeni. A benyújtás után a bevallás már csak önellenőrzéssel vagy helyesbítéssel módosítható.
Webes XML-feltöltés
A webes felületen előbb a „Feltöltés visszavonása” menüponttal kell visszavonni a hibás feltöltést, utána a javított állományt eggyel nagyobb verziószámmal lehet újra feltölteni. Visszavonásra és új feltöltésre a beadásig van lehetőség.
Amíg egy időszak feltöltése folyamatban van, másik időszakra nem indítható feltöltés: az elkezdett feltöltést be kell adni vagy vissza kell vonni. A beadás után a bevallás már csak önellenőrzéssel vagy helyesbítéssel módosítható.
eÁFA webes felület
A webes felületen a lezárt időszak az „Újranyitás” gombbal tehető újra szerkeszthetővé. Ekkor új bizonylatok és adózói döntések rögzíthetők, és a korábbi adókódok is módosíthatók. A módosított bevalláshoz az időszakot újra le kell zárni, új tervezetet kell készíteni, és az előellenőrzést is újra le kell futtatni.
A bevallás beadása után a bizonylatlista már nem módosítható; javítani önellenőrzéssel lehet.
Próbabevallás egy lezárt időszakon
A próbabevallás két dolgot ellenőriz: technikailag végigfut-e a feltöltés, a feldolgozás és a státuszkezelés, valamint tartalmilag ugyanazt az eredményt adja-e az új folyamat, mint a korábban ÁNYK-n benyújtott bevallás.
Próbabevallás egy lezárt időszakon, lépésenként
A lépések között a számokra kattintva vagy az Előző és Következő gombbal lehet lapozni.
- Előkészítés: Az időszak kiválasztása — Egy lezárt, ÁNYK-n már benyújtott hónap vagy negyedév, lehetőleg jellemző ügyletekkel: fordított adózással, importtal, tárgyi eszközzel, részleges levonással.
- Előkészítés: Az analitika és a döntések — Az analitika ugyanabból a könyvelésből készül, a bevallási döntések pedig megegyeznek az eredeti bevallásban rögzítettekkel.
- Próbafuttatás: Ellenőrzés a szoftverben — A szoftver elővalidációja kiszűri a formai hibákat, a hiányzó adókódokat és a hiányos levonási adatokat.
- Próbafuttatás: Futtatás a NAV tesztkörnyezetében — A tesztkörnyezetben kipróbálhatók a feltöltés, az ellenőrzés és a benyújtás technikai lépései, külön technikai felhasználóval. (Éles benyújtás nélkül)
- Összevetés: Soronkénti összevetés — A szoftver által összeállított bevallási sorokat és egyenleget az ÁNYK-s bevallással kell összevetni.
- Összevetés: Az eltérések visszakövetése — Minden eltérést tételig kell visszakövetni: adókód, adózási dátum, hiányzó bizonylat vagy levonási adat.
- Összevetés: Javítás és újrafuttatás — A javítások után érdemes a próbát egy másik lezárt időszakon is megismételni.
Javasolt menet; a részletek szervezetenként eltérnek.
Tesztkörnyezet vagy éles rendszer?
A próba helye a bevallási szoftver és a NAV tesztkörnyezete. A két környezet között lényeges a különbség:
| Szempont | Tesztkörnyezet | Éles rendszer |
|---|---|---|
| Mire való? | A feltöltés, az ellenőrzés, az állapotok és a benyújtás technikai kipróbálására | A valódi bevallásra |
| Ellenőrzések | A bevallást feldolgozó modul nincs bekötve, ezért egyes ellenőrzések helyett t0-val kezdődő kódú figyelmeztetés érkezik | Minden ellenőrzés lefut |
| A benyújtás hatása | Nincs joghatása, de a benyújtott tesztbevallás nem vonható vissza | A jóváhagyás a bevallás benyújtásának minősül |
| Hozzáférés | Külön technikai felhasználó és külön kulcsok | Külön technikai felhasználó és külön kulcsok |
A NAV fejlesztői egyértelműen fogalmaznak: „éles környezeten nem tesztelünk”. Az éles benyújtás valódi bevallás, és ha ugyanarra az időszakra több csatornán is benyújtanak bevallást, az Áfa tv. szerint az elsőként benyújtott minősül az adózó bevallásának. A tartalmi összevetés alapja ezért a szoftverben összeállított bevallás; a tesztkörnyezet a technikai lépéseket igazolja.
Mit érdemes összevetni az ÁNYK-s bevallással?
| Mit vess össze? | Ha eltér, jellemzően ez az oka |
|---|---|
| A fizetendő adó sorai, adókulcsonként | Hibás adókód-megfeleltetés, eltérő adózási dátum vagy kimaradt kimenő bizonylat |
| A levonható adó sorai | Hiányzó levonási adat (részleges levonás, arányosítás) vagy jelöletlen tárgyi eszköz |
| Fordított adózás és Közösségen belüli ügyletek | Összetett adókód helyett két külön kód, vagy hiányzó melléklap |
| A bevallás egyenlege | Eltérő visszaigénylési döntés, vagy az előző időszakról áthozott követelés kezelése |
| Kisebb, ezer forintos eltérések | A kerekítés módja: az eÁFA-ban a tételek forintos összegei adókódonként összegződnek, és csak ezután kerekülnek |
Élesben a NAV által összeállított bevallás (BEVFELD XML) kisebb átalakítás után az ÁNYK-ban is megnyitható. Így az első éles eÁFA-bevallás a benyújtás előtt ugyanabban a nyomtatványnézetben vethető össze a korábbi hónapok ÁNYK-s bevallásaival, és a benyújtott bevallás PDF-változata is elkészíthető.
Mit jelent ez nálad?
Vállalatoknak
Vállalatnál olyan lezárt időszakot célszerű választani, amely a szokásos ügylettípusok mellett a ritkább, összetett eseteket is tartalmazza:
Jellemző időszak: olyan hónapot válassz, amelyben előfordul a cégnél szokásos összes ügylettípus, például import, fordított adózás vagy tárgyi eszköz beszerzése.
Közös átnézés: az összevetést a főkönyvelő és a bevallásért felelős munkatárs együtt végezze, mert az eltérések oka jellemzően adózási, nem informatikai.
Dokumentált eredmény: rögzítsd, milyen eltérés volt, mi okozta, és hogyan javítottátok. Ez a könyvvizsgálónak és a későbbi önellenőrzéseknél is hasznos.
A próba eredményét és az eltérések okát dokumentálni kell; a bevallási szoftver naplója ehhez ellenőrizhető műveleti előzményt ad.
Könyvelőirodáknak
Könyvelőirodánál nem minden ügyfelet kell külön próbára tenni, de a jellemző eseteket igen:
Mintaügyfelek: könyvelőprogramonként válassz ki néhány ügyfelet, akiknél előfordul a fordított adózás, az arányosítás, az import vagy a pénzforgalmi elszámolás.
Ugyanaz a módszer minden ügyfélnél: egységes összevetési táblát használj, hogy az eltérések okai összehasonlíthatók legyenek.
A tanulságok beépítése: a próbákon talált hibákat az alap adókód-megfeleltetésben javítsd, így a javítás minden ügyfélnél érvényesül.
Könyvelőirodánál a próba eredményét ügyfelenként kell rögzíteni, az eltérések rendezését pedig a felelős könyvelőhöz és az ügyfélhez rendelni.
Gyakorlati esetek: mi a teendő?
Mi a teendő ebben a helyzetben?
Hat helyzet a feltöltéstől a benyújtásig és a próbabevallásig. A magyarázatok a NAV specifikációján, a felhasználói kézikönyvön és a NAV fejlesztőinek nyilvános válaszain alapulnak.
- A bevallás FINISHED állapotú, néhány figyelmeztetéssel, és a hosszú lefutású ellenőrzések még futnak. Benyújtható?
- Nem, előbb minden ellenőrzésnek le kell futnia — Nem. A kézikönyv szerint az összetett ellenőrzések hiánya nem akadálya a beadásnak.
- Helyes: Igen, a figyelmeztetések és a még futó ellenőrzések nem akadályozzák — Helyes. Csak a hibák akadályozzák a benyújtást. A NAV fejlesztői szerint a bevallás a hosszú lefutású ellenőrzések bevárása nélkül is benyújtható; ha ezekből később eltérés derül ki, önellenőrzéssel vagy helyesbítéssel lehet javítani.
- Nem, amíg van figyelmeztetés — Nem. A figyelmeztetés nem akadályozza a benyújtást, de érdemes átnézni, mert tartalmi problémára utalhat.
- A NAV ABORTED állapotot ad vissza, mert az analitikában hiba van. Mi a teendő?
- Helyes: Javítás után új, eggyel nagyobb verziószámú állományt kell feltölteni — Helyes. A javított állományt ugyanarra az időszakra, eggyel nagyobb verziószámmal kell feltölteni. Webes feltöltésnél előtte a hibás feltöltést vissza kell vonni.
- Önellenőrzést kell beküldeni — Nem. Önellenőrzés csak korábban sikeresen benyújtott, SUBMITTED állapotú bevallásra adható be.
- Ugyanazt a verziót kell javítva újra feltölteni — Nem. A specifikáció szerint minden új feltöltésnél eggyel növelni kell a verziószámot.
- A tesztkörnyezetben feltöltött bevallásra „t001 — Valódi ellenőrzés folyamat nem futott” figyelmeztetés érkezik. Mit jelent?
- Hibás a technikai felhasználó beállítása — Nem. Jogosultsági hibánál a NAV hibát ad vissza (például FORBIDDEN), nem figyelmeztetést.
- Helyes: A tesztkörnyezet sajátossága: mögötte nincs bekötve a bevallást feldolgozó modul — Helyes. A NAV fejlesztői szerint a tesztkörnyezetben nem fut végig a teljes feldolgozás, ezért egyes ellenőrzések helyett ilyen, t0-val kezdődő kódú figyelmeztetés érkezik. Ezek nem akadályozzák a folyamatot.
- A bevallás tartalmilag hibás — Nem. A figyelmeztetés éppen azt jelzi, hogy a valódi ellenőrzés a tesztkörnyezetben nem futott le.
- A cég próbaképpen élesben is be szeretné nyújtani egy olyan hónap bevallását, amelyet korábban ÁNYK-n már beadott. Érdemes?
- Igen, a NAV a próbabenyújtást automatikusan törli — Nem. A benyújtott bevallás nem törlődik, és a tesztkörnyezetben sem vonható vissza.
- Igen, mert amíg nincs SUBMITTED állapot, a benyújtásnak nincs joghatása — Nem. A benyújtás éppen a SUBMITTED állapotot eredményezi, és az Áfa tv. szerint a bevallástervezet jóváhagyása a bevallás benyújtásának minősül.
- Helyes: Nem: élesben a benyújtás valódi bevallás — Helyes. A NAV fejlesztői szerint éles környezetben nem szabad tesztelni. Ha ugyanarra az időszakra több csatornán is benyújtanak bevallást, az Áfa tv. szerint az elsőként benyújtott számít. A próbát ezért a szoftverben és a tesztkörnyezetben érdemes elvégezni.
- Egy FINISHED állapotú bevallás benyújtása elmaradt, és azóta öt hét telt el. Mi a helyzet?
- Most is benyújtható — Nem. A FINISHED állapotú bevallás 30 napig nyújtható be.
- Önellenőrzéssel pótolható — Nem. Önellenőrzés csak benyújtott bevallásra adható be; itt a bevallás be sem lett nyújtva.
- Helyes: A bevallás ABORTED állapotba került, a folyamatot újra kell kezdeni — Helyes. A specifikáció szerint ha a FINISHED állapotú bevallást 30 napon belül nem nyújtják be, automatikusan ABORTED állapotba kerül, és a folyamatot újra kell kezdeni.
- A próbabevallás összevetésekor az eÁFA-ban 8 ezer forinttal több a levonható adó, mint az ÁNYK-s bevallásban. Az eltérés a telefonszámlákhoz köthető. Mi a valószínű ok?
- Helyes: Hiányoznak a telefonszámlák levonási adatai, ezért a teljes áfa levonhatóként szerepel — Helyes. A telefonszolgáltatás áfájának 30%-a nem vonható le. Ha az MD66 kódú tételnél hiányzik a levonási hányados és a levonható összeg, a teljes adó levonhatóként jelenik meg.
- Kerekítési eltérés — Nem valószínű. A kerekítés módjából adódó eltérés legfeljebb néhány ezer forint, és nem köthető egy ügylettípushoz.
- A NAV rosszul állította össze a bevallást — Nem. A NAV a feltöltött tételekből dolgozik; ha a tételekből hiányzik a levonási korlátozás, a bevallás is ezt tükrözi.
Hogyan támogat a SimplyX?
A SimplyX az Excelből betöltött áfaanalitikából, a rögzített adókód-megfeleltetés alapján állítja elő az eÁFA XML-t. Beküldés előtt elővalidálja a bevallást, megjeleníti a NAV ellenőrzési eredményeit, követi a feldolgozási állapotokat, értesít a változásokról és naplózza a műveleteket. Így a próba és az éles bevallás teljes folyamata visszakereshető. Így működik a SimplyX eÁFA M2M
Kapcsolódó fogalmak
eÁFA — az elektronikus áfarendszer
eÁFA M2M — a gép-gép kapcsolat az eÁFA-rendszerrel
Önellenőrzés — a benyújtott bevallás javítása
Adókód — a NAV standard adókódjainak kereshető adatbázisa
A következő lépés
A próbabevallás során hibák és figyelmeztetések is érkeznek. A sorozat 7. része azt mutatja be, melyik NAV-üzenet akadályozza a benyújtást, melyik csak figyelmeztet, és hogyan érdemes kezelni őket. A jogosultságokról és a technikai felhasználóról az 5. rész szól.
Források
NAV: eÁFA M2M 2.0 interfészspecifikáció, v1.1 (2026. július)
NAV: eÁFA-rendszer felhasználói kézikönyv, 14. fejezet (XML-analitika feltöltése)
Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény, 184. §
NAV-fejlesztői válasz: a SUBMITTED állapot és a párhuzamos ÁNYK-s beadás (issue #209)
NAV-fejlesztői válasz: tesztelés és verziók (#265)
NAV-fejlesztői válasz: a tesztkörnyezet sajátosságai (#364)
NAV-fejlesztői válasz: benyújtás a hosszú ellenőrzések előtt (issue #402)